HỘ KINH DOANH PHẢI LÀM GÌ ĐỂ TUÂN THỦ QUY ĐỊNH THUẾ MỚI?

Từ ngày 01/6/2025, các quy định thuế mới chính thức có hiệu lực, tác động trực tiếp đến hoạt động của hàng triệu hộ kinh doanh trên toàn quốc. Việc chậm thích ứng hoặc không nắm rõ quy định có thể dẫn đến sai phạm và bị xử phạt hành chính. Bài viết này sẽ giúp hộ kinh doanh nắm rõ những thay đổi quan trọng về chính sách thuế, từ việc kê khai, nộp thuế, sử dụng hóa đơn điện tử đến nghĩa vụ liên quan đến bảo hiểm và kế toán – để đảm bảo tuân thủ đầy đủ, đúng luật.

Cơ sở pháp lý mới về thuế áp dụng từ ngày 01/6/2025

Từ ngày 01/6/2025, các quy định mới về thuế có hiệu lực, tác động mạnh đến hộ kinh doanh. Theo các văn bản quy phạm pháp luật mới, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử có kết nối dữ liệu với cơ quan thuế. Đồng thời, lộ trình xoá bỏ hoàn toàn phương pháp tính thuế khoán đang được triển khai và sẽ chính thức áp dụng từ ngày 01/01/2026.

Các quy định mới này đặt ra yêu cầu cao hơn về kê khai, ghi nhận doanh thu, sử dụng hóa đơn và chấp hành nghĩa vụ thuế theo hướng minh bạch và hiện đại hóa.

Những thay đổi đáng chú ý trong chính sách thuế đối với hộ kinh doanh

Thay đổi trong phương pháp tính thuế

Các hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở lên sẽ không được áp dụng phương pháp thuế khoán. Thay vào đó, họ phải chuyển sang phương pháp kê khai hoặc khai theo từng lần phát sinh. Phương pháp kê khai yêu cầu lập sổ sách, hóa đơn đầy đủ và kê khai thuế định kỳ theo tháng hoặc quý.

Bắt buộc sử dụng hóa đơn điện tử

Từ 01/6/2025, hộ kinh doanh thuộc diện kê khai bắt buộc phải sử dụng hóa đơn điện tử từ hệ thống máy tính tiền có kết nối trực tiếp với cơ quan thuế. Đây là điều kiện bắt buộc để thực hiện kê khai và nộp thuế đúng quy định. Các loại hóa đơn giấy trước đây sẽ không còn giá trị pháp lý đối với nhóm đối tượng này.

Quy định mới về kê khai và nộp thuế

Hộ kinh doanh phải đăng ký tài khoản thuế điện tử, thực hiện kê khai thuế GTGT, thuế TNCN theo kỳ (tháng hoặc quý) và nộp thuế đúng hạn. Với các hoạt động không thường xuyên, có thể chọn hình thức khai và nộp thuế từng lần phát sinh. Cơ quan thuế sẽ giám sát việc sử dụng hóa đơn điện tử để đối chiếu với tờ khai thuế.

Nghĩa vụ bảo hiểm và đăng ký lao động

Từ ngày 01/7/2025, nếu hộ kinh doanh sử dụng lao động thường xuyên thì phải tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc cho người lao động, đồng thời thực hiện đăng ký lao động theo quy định của pháp luật lao động. Việc không tham gia đúng quy định có thể bị xử phạt hành chính và truy thu nghĩa vụ bảo hiểm.

Những rủi ro nếu không tuân thủ quy định thuế mới

• Xử phạt vi phạm hành chính: Nếu không kê khai thuế đúng thời hạn, kê khai sai, trốn thuế hoặc chậm nộp, hộ kinh doanh có thể bị xử phạt theo quy định của pháp luật thuế.
• Truy thu và tính lãi chậm nộp: Cơ quan thuế sẽ tiến hành truy thu và tính tiền chậm nộp nếu phát hiện hộ kê khai sai doanh thu hoặc không sử dụng hóa đơn đúng quy định.
• Đóng mã số thuế hoặc đình chỉ hoạt động: Việc không tuân thủ hóa đơn điện tử và kê khai thuế đúng cách có thể dẫn đến việc cơ quan thuế áp dụng biện pháp đình chỉ mã số thuế, tạm ngừng hoạt động kinh doanh.

Các bước hộ kinh doanh cần thực hiện để tuân thủ đúng quy định

1. Xác định lại doanh thu thực tế của năm liền kề để biết mình có thuộc diện bắt buộc kê khai và dùng hóa đơn điện tử hay không.
2. Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử qua cổng thông tin của cơ quan thuế, thực hiện kết nối thiết bị bán hàng/máy tính tiền nếu có.
3. Lựa chọn phương pháp tính thuế phù hợp: kê khai định kỳ hoặc khai từng lần phát sinh tùy theo quy mô và tính chất hoạt động kinh doanh.
4. Tổ chức hệ thống sổ sách kế toán đơn giản, ghi nhận đầy đủ doanh thu, chi phí phục vụ cho việc kê khai đúng và đủ.
5. Đăng ký và sử dụng tài khoản nộp thuế điện tử, đảm bảo kê khai và nộp đúng hạn.
6. Theo dõi và cập nhật thông báo từ cơ quan thuế, kịp thời xử lý các vấn đề phát sinh liên quan đến thuế, hóa đơn, nghĩa vụ bảo hiểm.

Kết luận

Hộ kinh doanh đang bước vào giai đoạn chuyển đổi quan trọng về chính sách thuế. Việc chủ động nắm bắt và thực hiện đúng các quy định mới không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn góp phần nâng cao uy tín, hiệu quả và sự chuyên nghiệp trong kinh doanh. Đây là thời điểm thích hợp để mỗi hộ kinh doanh chuẩn bị kỹ càng, thích ứng với thay đổi và phát triển bền vững trong môi trường pháp lý hiện đại.